中国农业银行关于印发《中国农业银行中长期贷款项目贷后检查暂行办法》的通知
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项目分析
2021-10-03

各省、自治区、直辖市分行,各直属分行:

现将《中国农业银行中长期贷款项目贷后检查暂行办法》印发给你行,请结合如下要一并贯彻落实:

一、要对辖内的中长期贷款项目进行清查摸底,掌握中长期贷款项目的实施和管理情况,制定贷后检查计划,狠抓本办法的贯彻落实。年底各行要将贯彻落实情况写出工作总结上报总行(信贷管理二部)。

二、要落实中长期贷款项目派驻项目经理制,凡总行、分行审批的项目未落实项目经理的,要抓紧选派落实。对于贷款额度超过1亿元的项目要落实驻厂信贷组。

三、本办法印发至县级支行。

四、本办法在执行中遇到问题请及时向总行(信贷管理二部)反映。

中国农业银行中长期贷款项目贷后检查暂行办法

第一章 总则

第一条 为了建立农业银行中长期贷款项目贷后自我检查机制,加强监管力度,防范和控制项目风险,提高信贷资金使用效益,根据《贷款通则》、《中国农业银行贷款管理制度》及总行有关政策制度,制订本办法。

第二条 中长期贷款项目贷后检查是指贷款发放后,农业银行信贷部门对借款人资信、执行借款合同情况、建设期资金使用情况、借款人经营情况及信贷管理情况进行跟踪调查和检查。包括项目申报程序检查、项目建设期检查、项目营运期检查及贷款项目的后评价等。

第三条 本办法所称的贷后检查项目适用于房地产、基本建设、技术改造、农村电网及其他中长期贷款项目。

第四条 信贷管理部门(驻厂项目经理)负责对项目中长期贷款使用情况进行贷后检查。

第五条 项目贷后检查应遵循项目经办行常规检查与上级行随机抽查相结合,以经办行常规检查为主的原则;对银行信贷管理检查与贷款项目检查相结合,以检查贷款项目为主的原则。

第六条 项目贷后检查实行定期总结报告制度。

第二章 贷款项目建设期的检查

第七条 贷款项目申报审批程序真实性、合法合规性的检查。检查项目是否按照国家有关基本建设规定履行报批手续,项目建议书、可行性研究报告、初步设计、开工报告是否经有权部门批准;检查项目有关文件、印鉴的真实性。

第八条 项目法人的检查。检查项目承贷主体是否具有法人资格,是否经国家工商行政管理部门批准成立,贷款项目的营运是否在企业经营范围之内,项目法人的资金实力、财务状况及经营状况是否与贷前评估情况相符;检查项目筹建班子和主要负责人实施项目能力。

第九条 项目招投标制、施工监理制、合同制的检查。为降低成本、节省费用,项目建设是否实行了招投标制;项目建设期间,是否对项目进行必要的施工监理和检查,以保证项目建设质量;项目法人是否与建设单位签订必要的建设合同,与设备提供方签订必要的购货合同。

第十条 项目进展情况的检查。

(一)项目进展进度是否与计划相符,“三通一平”进展情况。

(二)设备订货、到货、安装、调试等情况。

(三)项目建设质量是否达标。

第十一条 资金到位与资金使用情况的检查。

(一)检查项目法人资本金、自筹资金到位情况,是否按贷款合同规定与贷款同比例及时足额到位,列出到位资金明细,对法人资本金、自筹资金不能按比例及时到位的原因进行分析。

(二)检查项目资金使用情况。是否按贷款合同或购货合同规定用途合理使用资金,每笔信贷资金是否经过项目经理签字使用,列出每一笔资金使用去向,检查资金与实物是否相符;总账与分户账是否相符,会计账与会计凭证是否相符,会计账与会计报表是否相符;是否存在挤占挪用资金情况以及采取的纠正措施。

(三)检查项目建设资金是否超过概算,分析超概算原因,重点检查资金使用不合理引起超概算情况。

第十二条 项目重大事项发生变更的检查。检查项目选址、布局设计、工艺流程、关键设备选项等是否发生变更;检查项目的法人或主要领导人是否发生变更;检查项目建设计划和项目资金使用是否发生重大变化;检查项目单位与银行关系是否正常,有无拒绝或逃避银行监督情况发生;对项目发生重大事项变更是否及时调查并采取相应措施。

第十三条 项目市场情况检查。检查项目建设期材料或产品市场变化对项目预期收益、贷款本息偿还带来的重大影响以及采取的相应措施。

第十四条 项目竣工情况的检查。检查项目实际建设期与计划建设期是否相符,项目竣工是否经有权部门验收,项目结算是否经有权部门批准。

第十五条 项目在竣工投产并达到设计能力一年后或竣工投产二年仍未达产的,均应按《中国农业银行中长期贷款项目后评价管理办法》进行后评价并撰写后评价报告。

第三章 项目营运期间的检查

第十六条 项目经营情况的检查。

(一)检查企业产、供、销变化情况及现金流量变化情况;

(二)检查企业产品结构、产品质量、市场变化情况及市场应变能力;

(三)检查企业总体盈利水平;

(四)检查企业货款归行情况,以及存货、应收账款及债权债务变动情况;

(五)检查企业的财务报表反映是否真实,是否存在虚假报告的情况;

(六)对集团公司,检查其集团内资金往来是否合理;

(七)检查企业经营体制、财务制度、银企关系变化情况,法人代表的变更情况。

第十七条 项目风险监测指标的检查。

(一)检查反映企业变现能力指标:流动比率、速动比率;

(二)检查反映企业资产营运效率指标:平均应收账款、周转比率、存货周转率;

(三)检查反映企业偿还债务能力的指标:资产负债率;

(四)检查反映企业盈利能力的指标:销售收益率、资产收益率、利润率。

第十八条 贷款展期的检查。检查企业申请展期的金额、展期期限、申请原因、担保手续及审批情况。

第十九条 企业还本付息情况。企业是否按期偿还本息,为银行产生的效益与贷前盈利性分析是否相符;出现不良贷款要分析原因,并采取相应措施。

第四章 银行信贷管理的检查

第二十条 账户管理的检查。项目法人是否在农业银行开立基本账户或结算账户,项目单位在其他金融机构开户情况,项目建设资金是否经过农业银行账户,农业银行是否掌握企业的资金往来情况并有效控制企业的资金往来。

第二十一条 项目审批程序和审批权限的检查。项目审批程序是否符合农业银行内部规定,贷款审批是否经过授权。

第二十二条 贷款期限、贷款科目、贷款利率执行情况的检查。贷款合同是否执行上级行审批确定的期限,是否正确使用贷款科目,贷款利率是否按规定计付,挤占挪用资金是否加罚息,是否按规定执行浮动利率。

第二十三条 经办行信贷资金提供情况。经办行是否按合同规定及时足额地向企业提供信贷资金,并分析原因。

第二十四条 贷款安全措施的检查。检查贷款是否落实了相应的抵押担保,抵押担保是否合法且足额有效,抵押物登记和保管情况,担保人的经营情况。

第二十五条 经办行信贷管理情况。经办行是否向项目单位委派驻厂项目经理或信贷组,驻厂项目经理或信贷组是否履行职责。是否按工程进度、资金到位、购销合同实行了逐笔核贷;是否建立分析汇报制度,发现工程进度慢、超概算严重、大量挤占挪用建设资金等重大问题是否采取行之有效的措施,并及时向上级行进行汇报。

第二十六条 项目档案资料管理情况的检查。贷款合同、借据是否完备有效,贷款项目是否按审批权限逐级建立档案,项目资料是否完备。

第五章 贷后检查的实施

第二十七条 中长期贷款项目贷后检查体系由总行、一级分行、二级分行(中支)、支行四级信贷部门构成。县(市)支行、城区支行或营业部作为贷款项目经办行,负责属地所有贷款项目常规跟踪检查,总行、一级分行、二级分行(中支)作为管理行负责对所属机构经办的中长期贷款项目实施贷后现场随机跟踪抽查和非现场定期监测检查。

第二十八条 中长期贷款项目贷后检查的落实。经办行在主管信贷行长的领导下全面落实贷后检查制度,并将贷后检查工作纳入信贷考核内容;总行、一级分行、二级分行(中支)信贷部门负责监督落实检查制度。经办行项目经理对常规检查发现的问题,有权责成项目单位纠正,对重大问题要以书面形式及时向主管行长汇报,按照审批权限属于哪级行由哪级行处理。严格贷后检查制度落实的严肃性,对贷后检查不落实、监督不到位、重大问题上报不及时造成贷款损失的,要追究有关人员责任。

第二十九条 经办行对贷款项目实施常规检查。经办行要派驻厂项目经理或信贷组,对所有中长期贷款项目实施和贷款发放情况进行常规检查,原则上项目经理或信贷组要对每笔贷款进行一次常规检查,并写出书面检查报告,上报经办行信贷科(股)和主管信贷业务的副行长或行长,遇到项目用款高峰时,要增加跟踪检查的次数。项目经理或信贷组要建立项目资金使用台账,反映逐笔核贷情况。每笔贷款都要登记贷款金额、种类、具体用途、期限、利率、结算方式及有关购销合同文号等。项目经理或信贷组每季要以书面形式向二级分行(中支)报告检查结果,每半年向一级分行报告检查结果,对总行审批的项目,每半年向总行报告项目检查结果。

第三十条 总行、一级分行、二级分行(中支)要对本行审批的中长期贷款项目进行非现场的跟踪监测和检查;对下级行上报的检查材料要认真分析,发现疑点要进行重点抽查;对辖区中长期贷款项目随机抽查每季至少进行一次,每年项目抽查面不低于20%.总行、一级分行、二级分行(中支)对本行当年审批的项目,每年要进行一次现场检查,对于问题较多的项目要增加检查次数,项目较多的行可以组织辖内行进行交叉检查。

第三十一条 对由总行贷款审查委员会审批的中长期贷款项目实施重点跟踪监测和检查。项目经办行要每半年向总行上报项目的跟踪检查报告,总行要组织分行对项目进行交叉检查。

第三十二条 总行、一级分行、二级分行(中支)每年对所属中长期贷款政策制度执行情况以县(市)支行为单位进行抽查,随机抽查面不低于10%.第六章 贷后检查的总结分析

第三十三条 贷后检查结束后,对贷后检查结果要填写《中国农业银行中长期贷款项目建设期贷后检查登记表》(表一)、《中国农业银行中长期贷款项目营运期贷后检查登记表》(表二)及《中国农业银行中长期贷款项目信贷管理检查登记表》(表三),有关人员要在项目检查表格上签名。

第三十四条 经办行对贷款项目进行贷后检查后,要对项目实施和管理情况进行总结分析,形成贷后检查报告,一份上报项目审批行,一份抄送项目单位,对检查出的问题要逐项分析原因并根据实际情况采取相应措施。

第三十五条 一级分行、二级分行(中支)进行贷后检查后,要形成本行贷后检查报告一式三份,一份上报上级行,一份送项目单位,一份下发经办行,出现问题要根据实际情况上下联合采取相应措施,予以纠正。

第三十六条 总行进行贷后检查后,要形成贷后检查报告,上报总行贷款审查委员会。

第三十七条 每年年终各级行要对所属中长期贷款项目贷后检查工作进行专项总结,并将总结报告逐级上报。

第七章 罚则

第三十八条 在中长期贷款贷后检查过程中,如发现项目单位存在下列情况的,要立即停止对项目放贷,已发放贷款的,要实施相应的资产保全措施,保障农业银行信贷资产安全。

(一)项目单位弄虚作假,隐瞒实情;

(二)项目单位违反贷款合同规定,在未经农业银行同意的情况下,擅自改变项目建设内容;

(三)项目单位资本金和自筹资金未按比例及时足额到位;

(四)项目单位挪用银行信贷资金;

第三十九条 贷后检查或后评价中发现项目在贷款调查、审查、审批中有重大违规操作的,项目存在重大风险或造成重大损失的,检查人员应将情况以书面形式上报上一级行,由上一级行按《中国农业银行工作人员违反贷款规章制度的处罚办法》给予处罚。

第四十条 总行、一级分行贷后检查总结分析中,发现下级行经办中长期贷款项目失败率高、风险大的,总、分行将对下级行采取以下措施:

(一)将该区域列为高风险区域,停止对该区域审批中长期贷款项目;

(二)全行通报。

第四十一条 总行检查发现因贷后检查工作不落实或贷后检查疏忽,没有及时发现问题,造成项目不能正常运营或造成农业银行信贷资金损失的,对该行采取以下措施:

(一)降低直至取消该行中长期贷款的审批权限;

(二)全行通报。

第四十二条 贷后检查人员工作责任心不强,贷后检查走过场,对造成贷款风险的,要追究贷后检查人的责任。

第八章 附则

第四十三条 各省、自治区、直辖市分行和各直属分行可以根据本办法,制订实施细则。制订的实施细则要经总行批准后实施。

第四十四条 本办法由总行负责修订和解释。

第四十五条 本办法自发布之日起实施。

附表:一、中长期贷款项目建设期贷后检查登记表(略)

二、中长期贷款项目营运期贷后检查登记表(略)

三、中长期贷款项目信贷管理检查登记表(略)